Kanada zahlt dir keine deutsche Rente, aber Deutschland zahlt sie dir nach Kanada, und zwar in voller Höhe. Wer seine deutsche Rente in Kanada beziehen will, muss drei Dinge klären: wohin das Geld fließt, wie die Rentenversicherung jedes Jahr erfährt, dass du noch lebst, und welcher Staat die Rente besteuert. Die ersten beiden sind Verwaltung. Das dritte überrascht viele: Bei der gesetzlichen Rente greifen Deutschland und Kanada beide zu, und erst die Anrechnung in Kanada verhindert, dass du doppelt zahlst.

Wer überhaupt als Rentner in Kanada leben darf, steht im Leitfaden Kanada als Rentner: Voraussetzungen und Aufenthalt. Das Land im Ganzen, von den Kosten bis zur Krankenversicherung, beschreibt die Länderseite Kanada. Im Folgenden geht es nur um das Geld, das aus Deutschland kommt, Stand November 2026, belegt bei der Deutschen Rentenversicherung, dem Finanzamt Neubrandenburg und der kanadischen Steuerbehörde CRA.

Bekommst du die deutsche Rente in Kanada in voller Höhe?

In aller Regel ja. Die Deutsche Rentenversicherung zahlt jedes Jahr rund 1,8 Millionen Renten in über 150 Länder. Für Länder außerhalb der EU kommt es darauf an, ob Deutschland mit ihnen ein Sozialversicherungsabkommen hat. Mit Kanada gibt es eines: Nach Angaben der kanadischen Regierung gilt das Abkommen über Soziale Sicherheit seit dem 1. April 1988, ein Zusatzabkommen seit dem 1. Dezember 2003.

Für Abkommensländer schreibt die Rentenversicherung: Verlegst du deinen Lebensmittelpunkt dauerhaft dorthin, ändert sich in den meisten Fällen nichts, die Rente wird in der bisherigen Höhe überwiesen. Abzüge sind im Einzelfall möglich, und zwar in zwei Konstellationen:

  • deine Rente enthält Zeiten nach dem Fremdrentengesetz, etwa aus der Arbeit als Spätaussiedler in den osteuropäischen Herkunftsgebieten,
  • deine Rente enthält Zeiten, die auf dem deutsch-polnischen Rentenabkommen von 1975 beruhen.

Eine dritte Ausnahme nennt die Rentenversicherung für die Erwerbsminderungsrente, wenn du sie nicht nur aus medizinischen Gründen bekommst, sondern weil der Arbeitsmarkt in Deutschland für dich verschlossen ist. Dann kann es beim Wegzug Einschränkungen geben. Wer eine solche Rente bezieht, lässt sich vor dem Umzug von der Rentenversicherung beraten.

Was das Abkommen sonst leistet

Das Abkommen hilft vor allem dann, wenn du in beiden Ländern gearbeitet hast. Fehlt dir für die deutsche Rente die Mindestversicherungszeit, rechnet Deutschland Beitragszeiten zum Canada Pension Plan und Wohnzeiten in Kanada nach dem 18. Lebensjahr mit. Die Deutsche Vertretung in Kanada stellt dazu klar: Die Zusammenrechnung öffnet den Anspruch, sie erhöht die Rente nicht. Jeder Staat zahlt nur für die Zeiten, die bei ihm zählen. Wer in Québec gearbeitet und nur in den Québec Pension Plan eingezahlt hat, wendet sich an das Bureau des ententes de sécurité sociale in Montréal, denn das Abkommen des Bundes erfasst auf kanadischer Seite nur den Canada Pension Plan und die Old Age Security. Wie man Ansprüche aus mehreren Ländern grundsätzlich beantragt, erklärt der Beitrag Rente im Ausland beantragen.

Die Rente von Kanada aus beantragen

Lebst du schon in Kanada, wenn du in Rente gehst, stellst du den Antrag dort. Die kanadische Regierung nennt dafür das Formular D/C 1 (Germany/Canada Agreement, Application for a German Old Age and/or Disability Pension) und für Hinterbliebene das Formular D/C 2. Du kannst den Antrag bei Service Canada einreichen, das ihn an den deutschen Träger weiterleitet, oder direkt bei der Deutschen Rentenversicherung. Die deutsche Vertretung rechnet mit einer Bearbeitungszeit von mindestens bis zu sechs Monaten. Stell den Antrag also früh genug vor dem gewünschten Rentenbeginn.

Rente nach Kanada auszahlen: Konto, Gebühren, Kurs

Du hast die Wahl. Nach der Rentenversicherung kann die Rente während des Auslandsaufenthalts auf ein eigenes Konto bei einer Bank im Ausland oder auf ein eigenes Konto in Deutschland fließen. Für die Überweisung brauchst du die internationalen Bankdaten deines Kontos und eine Zahlungserklärung, die es bei der Rentenversicherung zweisprachig gibt, unter anderem auf Deutsch und Englisch sowie auf Deutsch und Französisch.

Wer die Rente nach Kanada auszahlen lässt, sollte die Kosten kennen. Kanada liegt außerhalb des europäischen Zahlungsraums SEPA. Für solche Überweisungen übernimmt die Rentenversicherung die Gebühren nur bis zur ersten Korrespondenzbank, für den weiteren Weg können zusätzliche Kosten entstehen. Auch Bankspesen und Kursverluste beim Umtausch von Euro in kanadische Dollar trägst du selbst, die Rentenversicherung gleicht sie nicht aus. Ein deutsches Konto ändert daran wenig, wenn du das Geld später ohnehin nach Kanada schickst: Dann zahlst du den Umtausch an anderer Stelle.

Für die Praxis gibt es deshalb zwei Wege:

Weg Was dafür spricht Worauf du achtest
Rente direkt auf ein kanadisches Konto Das Geld kommt ohne eigenen Zwischenschritt in Dollar an Gebühren der Bankenkette und der Umrechnungskurs, den du nicht steuerst
Rente auf ein deutsches Konto, Transfer selbst Du bestimmst Zeitpunkt, Betrag und Anbieter des Umtauschs Das Konto in Deutschland muss weiterlaufen, Transferkosten fallen trotzdem an

Wie man die Kosten beider Wege vergleicht und welche Fehler beim Auslandskonto teuer werden, steht im Beitrag Rente ins Ausland überweisen. Ohne Konto ist auch eine Zahlung per Scheck möglich, wenn das Wohnland diese Option kennt. Das kostet Zeit auf dem Postweg und eine Einlösegebühr bei der Bank.

Jede Änderung, ob Umzug innerhalb Kanadas, neue Bank oder neue Adresse, meldest du dem Renten Service der Deutschen Post AG, der die Renten im Auftrag der Rentenversicherung auszahlt.

Die Lebensbescheinigung: einmal im Jahr

Wenn du nicht mehr in Deutschland wohnst, prüft der Renten Service einmal jährlich, ob du noch lebst. Die Lebensbescheinigung kommt nach Angaben der Rentenversicherung meist Mitte des Jahres. Du lässt sie bestätigen und schickst sie zurück. Bestätigen dürfen Behörden, Rentenversicherungsträger, Geldinstitute und die deutschen Auslandsvertretungen. Alternativ kannst du den Digitalen Lebensnachweis nutzen; die Unterlagen dazu kommen zusammen mit der Lebensbescheinigung. Wie das Formular aufgebaut ist und worauf es beim Ausfüllen ankommt, zeigt der Beitrag zur Lebensbescheinigung für die Rente im Ausland.

Deutsche Rente in Kanada versteuern: beide Staaten greifen zu

Hier liegt der Punkt, an dem die meisten Faustregeln zu kurz greifen. Grundlage ist das deutsch-kanadische Doppelbesteuerungsabkommen, das laut der kanadischen Steuerbehörde CRA seit dem 28. März 2002 in Kraft ist. Für Leistungen aus der gesetzlichen Sozialversicherung gilt Artikel 18 Absatz 3 Buchstabe c: Sie dürfen im Wohnsitzstaat besteuert werden, aber nur in dem Umfang, in dem sie auch im Herkunftsstaat steuerpflichtig wären.

Daraus folgt nicht, dass Deutschland verzichtet. Der Bundesfinanzhof hat mit Urteil vom 20. Dezember 2017 (I R 9/16) entschieden, dass Deutschland die gesetzliche Rente einer in Kanada ansässigen Person besteuern darf. Die CRA hat das Urteil selbst veröffentlicht und dazu geschrieben: In Kanada ansässige Rentner können die in Deutschland gezahlte Steuer als foreign tax credit anrechnen lassen. Passend dazu steht Kanada nicht auf der Liste des Finanzamts Neubrandenburg mit den Staaten, bei deren Einwohnern Deutschland die Rente nicht besteuert.

Für deine gesetzliche Rente heißt das:

  1. Deutschland besteuert sie als Einkunft eines beschränkt Steuerpflichtigen.
  2. Kanada besteuert den Teil, der auch in Deutschland steuerpflichtig wäre.
  3. Kanada rechnet die deutsche Steuer auf die eigene Steuer an.

Für Betriebsrenten, private Renten und Beamtenpensionen gelten andere Absätze und das Protokoll zum Abkommen. Wie sie sich verteilen und wie die Abkommen Österreichs und der Schweiz mit Kanada die österreichische Pension und die AHV behandeln, steht ausführlich auf der Länderseite Kanada im Abschnitt Steuern.

Die deutsche Seite: Finanzamt Neubrandenburg

Zuständig ist das Finanzamt Neubrandenburg (RiA), das einzige Finanzamt, das zentral für alle zuständig ist, die im Ausland leben und aus Deutschland nur Renten beziehen. Hast du weitere Einkünfte aus Deutschland, etwa Mieten, kann ein anderes Finanzamt zuständig sein. Neubrandenburg bietet ein Amtsveranlagungsverfahren an, bei dem du ohne eigene Steuererklärung auskommen kannst.

Als beschränkt Steuerpflichtiger bekommst du keinen Grundfreibetrag. Das Finanzamt erklärt die Rechnung so: Weil der Grundfreibetrag in der deutschen Steuertabelle schon eingearbeitet ist, wird er beschränkt Steuerpflichtigen rechnerisch zum zu versteuernden Einkommen hinzugezählt. Abgezogen wird mindestens der Werbungskostenpauschbetrag von 102 Euro. Persönliche Abzüge wie außergewöhnliche Belastungen und das Ehegattensplitting fallen weg.

Es gibt einen Ausweg, der oft Geld spart. Nach § 1 Absatz 3 EStG kannst du beantragen, wie ein unbeschränkt Steuerpflichtiger behandelt zu werden. Voraussetzung: Mindestens 90 Prozent deiner Welteinkünfte unterliegen der deutschen Steuer, oder die übrigen Einkünfte liegen nicht über dem Grundfreibetrag, 2026 sind das 12.348 Euro, gekürzt, soweit es die Verhältnisse im Wohnsitzstaat verlangen. Dann bekommst du den Grundfreibetrag. Die nicht in Deutschland besteuerten Einkünfte weist du mit einer Bescheinigung der ausländischen Steuerbehörde nach. Wer in Kanada vor allem von der deutschen Rente lebt, sollte diesen Antrag prüfen.

Wie viel der Rente steuerpflichtig ist

Deutschland besteuert gesetzliche Renten nach dem Jahr des Rentenbeginns, der sogenannten Kohorte. Nach der Tabelle des Finanzamts Neubrandenburg sind bei Rentenbeginn 2023 82,5 Prozent steuerpflichtig, bei Rentenbeginn 2026 84 Prozent, bei Rentenbeginn 2027 84,5 Prozent. Erst wer 2058 oder später in Rente geht, versteuert die volle Rente. Der steuerfreie Teil wird aus der ersten vollen Jahresbruttorente als fester Euro-Betrag ermittelt und bleibt danach gleich. Rentenerhöhungen sind deshalb von Anfang an voll steuerpflichtig.

Ein Rechenbeispiel zur Orientierung: Beginnt deine Rente 2026 und beträgt sie im ersten vollen Jahr 18.000 Euro, sind 16 Prozent davon, also 2.880 Euro, dauerhaft steuerfrei. Steigt die Rente später auf 19.000 Euro, bleibt es bei 2.880 Euro steuerfreiem Teil.

Die kanadische Seite: Erklärung und Anrechnung

In Kanada gibst du die Rente nach den Vorgaben der CRA für ausländische Renten in voller Höhe in kanadischen Dollar auf Zeile 11500 an. Umgerechnet wird mit dem Kurs der Bank of Canada am Zahltag oder, bei Zahlungen über das Jahr verteilt, mit dem Jahresdurchschnitt. Die deutsche Steuer ziehst du nicht vom Betrag ab, sondern machst sie als foreign tax credit auf Zeile 40500 geltend.

Den Teil, der nach dem Abkommen in Kanada steuerfrei ist, ziehst du auf Zeile 25600 wieder ab. Laut CRA ist das ein fester Euro-Betrag, der im Jahr nach dem Rentenbeginn feststeht und jedes Jahr mit dem Jahresdurchschnittskurs umgerechnet wird. Die CRA rät, den Rentenbescheid aufzubewahren, auf dessen erster Seite der Satz “Die Rente beginnt am” steht.

Ein Detail für deinen kanadischen Steuerberater: Die Prozenttabelle, die die CRA dazu veröffentlicht, stammt von 2012 und nennt für einen Rentenbeginn 2026 noch 86 Prozent und 100 Prozent ab 2040. Die deutsche Tabelle nennt 84 Prozent und 100 Prozent erst ab 2058. Weil das Abkommen auf den Teil abstellt, der in Deutschland steuerpflichtig wäre, zählt die deutsche Tabelle. Den Nachweis liefern dein Rentenbescheid und der Steuerbescheid aus Neubrandenburg.

Was du vor dem Umzug erledigst

  • Rentenbescheid sichern, im Original und digital: Ihn brauchen beide Finanzverwaltungen.
  • Konto festlegen und die Zahlungserklärung rechtzeitig beim Renten Service einreichen.
  • Wegzug und neue Adresse dem Renten Service melden, bevor die erste Zahlung nach Kanada fällig ist.
  • Bei einer Erwerbsminderungsrente oder bei Zeiten nach dem Fremdrentengesetz vorher die Rentenversicherung fragen.
  • Mit dem Finanzamt Neubrandenburg klären, ob der Antrag nach § 1 Absatz 3 EStG für dich günstiger ist.
  • Für die Lebensbescheinigung klären, wer sie am neuen Wohnort bestätigt, etwa deine kanadische Bank oder die deutsche Vertretung.

Welche Länder Neubrandenburg wie behandelt, zeigt die Länderliste des Finanzamts Neubrandenburg. Wie Abkommen eine Rente einem Staat zuordnen, erklärt der Beitrag Doppelbesteuerungsabkommen verstehen.

Häufige Fragen

Wird meine deutsche Rente in Kanada gekürzt?

In der Regel nicht. Kanada ist ein Abkommensland, die Rente wird in bisheriger Höhe gezahlt. Ausnahmen betreffen Zeiten nach dem Fremdrentengesetz, das Polen-Abkommen von 1975 und die Erwerbsminderungsrente wegen eines verschlossenen Arbeitsmarkts.

Kann ich die Rente auf mein deutsches Konto weiterlaufen lassen?

Ja. Die Rentenversicherung überweist auf ein eigenes Konto in Deutschland oder im Ausland, ganz nach deiner Wahl.

Muss ich die deutsche Rente in Kanada versteuern, obwohl Deutschland schon Steuer erhebt?

Ja, den Teil, der auch in Deutschland steuerpflichtig wäre. Kanada besteuert ihn und rechnet die deutsche Steuer als foreign tax credit an. Doppelt zahlst du dadurch im Ergebnis nicht.

Wer ist in Deutschland für meine Rente zuständig?

Das Finanzamt Neubrandenburg (RiA), solange du aus Deutschland nur Renten beziehst.

Zwei Steuersysteme und ein Wechselkurs: Die Rechnung geht selten auf den ersten Blick auf. In einem persönlichen Gespräch ordnen wir deine Rentenbausteine ein, bevor du die Koffer packst.